En 2025, trabajador soltero español sin hijos asignados 41,4% de su salario bruto a impuestos y cotizaciones a la Seguridad Social. Esto se compara con un promedio “Cuña fiscal” del 35,1% en toda la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), según el informe “Taxing Wages” publicado por el grupo de expertos de las economías avanzadas.
Si bien la carga fiscal sobre los costos laborales en la OCDE aumentó en un promedio de 0,15 puntos porcentuales en comparación con 2024, España experimentó un aumento de 0,31 puntos porcentuales. respecto al año anterior.
Desglosando este incremento, la mayor diferencia al alza correspondió a impuesto sobre la renta personalque aumentó 0,25 puntos porcentuales en España, frente a un descenso medio del 0,01% en la OCDE. Mientras tanto, las contribuciones de los empleados a la seguridad social se mantuvieron estables y las contribuciones de los empleadores aumentaron 0,05 puntos porcentuales (en comparación con los promedios de la OCDE de 0,01 y 0,15 puntos, respectivamente).
Así se sitúa la cuña fiscal española Décimo entre los 38 países de la OCDE. La clasificación la lidera Bélgica, donde a los trabajadores solteros y sin hijos se les retiene el 52,5% de su salario bruto. De hecho, los belgas son los únicos obligados a transferir más de la mitad de su salario bruto a la Administración y la Seguridad Social.
Después de Bélgica, los países con mayor brecha entre salario bruto y neto son Alemania (49,3%), Francia (47,2%), Austria (47,1%), Italia (45,8%)y Eslovenia (45,3%). Por el contrario, los países de la OCDE con las cuñas fiscales más bajas en 2025 fueron Colombia (0%), Chile (7,5%), Nueva Zelanda (20,8%)y México (21,7%).
El informe de la OCDE revela que la cuña fiscal del 41,4% en España refleja una Peso del IRPF del 13,1% sobre el salario bruto, ligeramente por debajo del promedio de la OCDE del 13,4%.
Sin embargo, Las cotizaciones a la seguridad social pagadas por las empresas representaron el 23,4%. y los pagados por los trabajadores el 5%. En cambio, el promedio de los miembros de los think tanks de los países desarrollados se situó en el 13,5% y el 8,1%, respectivamente.
A principios de abril, la OCDE advirtió a España que su sistema fiscal impone una elevada carga al trabajo, lo que desalienta la búsqueda y la creación de empleo. En consecuencia, recomendó que el país opte por impuestos “menos distorsionadores”, como el IVA y los impuestos ambientales, así como que reduzca gradualmente los beneficios para fortalecer los incentivos laborales.
